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CONOZCAMOS EL CONTROL INTERNO
Publicada por la Oficina de Control Interno
de la Alcaldía de Monteria
Alcalde
LUIS ALFREDO JIMÉNEZ ESPITIA
Jefe Oficina Asesora de Control Interno
JULY RESTREPO DE HOYOS
Comité Control Interno
Luis A. Jiménez Espitia
Jaime Isaza Martelo
Liliam Kerguelen de la Barrera
Daniel Enrique Posso Corcho
León Fidel Ojeda
Jorge Perneth Giraldo
Jorge Humanez Petro
Ana Lucía Madrid Hodge
Fabio Gómez Sofán
Belkis Pérez Negrete
July Restrepo de Hoyos
2001 – 2003
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PRESENTACIÓN
El Control Interno en el Municipio de Montería, busca que las metas y los objetivos establecidos en su Plan de Desarrollo, se logren conservando sus principios, con el fin de proteger el erario público, convirtiéndose en un garante de la actuación transparente y eficaz de todos los servidores públicos del Municipio.
El Municipio de Montería a través de la oficina de Control Interno, quiere dar a conocer por medio de este instructivo, la Cultura del Control en la Institución.
El Control Interno como herramienta de gestión, es una Oficina Asesora de apoyo y vigilancia de nuestro Actuar, que estará dispuesta como herramienta de gestión al acompañamiento permanente en el cumplimiento de sus funciones.
LUIS ALFREDO JIMÉNEZ ESPITIA
Alcalde Municipal
EL MUNICIPIO MODERNO SE BASA EN UNA ACTITUD GERENCIAL DEL ALCALDE Y TODO SU EQUIPO DE COLABORADORES, QUE HACE ÉNFASIS EN LA PLANEACION, EN LA DIRECCIÓN ESTRATEGICA Y EN LA RENDICION DE CUENTAS.
CONTROL INTERNO
Es un sistema integrado que involucra recursos humanos, físicos, tecnológicos de una organización junto con sus planes, métodos, principios, normas y procedimientos para evaluar y verificar el cumplimiento de las políticas trazadas por la Alcaldía acordes con los preceptos constitucionales y legales vigentes.
QUÉ ES EL CONTROL?
Es una medida que se aplica a los resultados de acciones, actividades o procesos ya realizados
PORQUÉ ES INTERNO?
Porque es un control que involucra a todos los niveles de la organización municipal: secretarías, áreas ejecutivas y dependencias de apoyo
NORMAS LEGALES
Mediante Resolución No. 01410 de Agosto 28 del 2001, el Alcalde Municipal, conforma el COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO, de la Alcaldía de Montería, conformado por: el Alcalde Municipal, los Secretarios de Gobierno, Hacienda, General, Infraestructura, Planeación, Educación, Salud, Asesora Jurídica y la Asesora de Control Interno.
La Constitución Política en sus artículos 209 y 269, obliga a las entidades públicas la implementación y aplicación del control interno y le señala en relación con su función administrativa los principios rectores para su ejercicio.
Ley 42 de 1993: Determina la organización del sistema de control fiscal, financiero y los organismos que lo ejercen
Ley 87 de 1993: Define las normas básicas para su ejercicio en las entidades y organismos del Estado. En los artículos 11 y 14 hace referencia al municipio.
DIAGNÓSTICO DEL CONTROL INTERNO
NOS LLEVA A IDENTIFICAR LAS PRINCIPALES ÁREAS DE RIESGO EN LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL QUE PUEDEN GENERAR DESVIACIONES GRAVES y AS I LOGRAR ESTABLECER LOS CONTROLES CLAVES
ACCIONES EN LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL PARA SER EFICIENTE Y EFICAZ
- Economía en la utilización de los recursos, gastando pero gastando bien.
- Correctivos oportunos al mejoramiento continuo para la buena marcha de todas las actividades administrativas.
- Calidad en todos los resultados por lograr.
- Un gran propósito al realizar todas las labores del programa de gobierno.
- Un alto sentido de liderazgo para tomar las decisiones más acertadas en bien de la comunidad.
Cómo podemos definir el Control Interno?
Como el proceso que llevó a cabo la Administración de la Alcaldía Municipal, diseñado para proporcionar Seguridad Razonable con respecto al logro de los objetivos.
Quién es el responsable del Control Interno?
El Control Interno es responsabilidad del Alcalde y de todos los demás funcionarios, especialmente de aquellos que por su jerarquía han recibido delegación y mando.
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
Proteger los bienes y recursos de la Alcaldía.
Garantizar la eficacia, la eficiencia y economía en todas las operaciones.
Velar porque todas las actividades y recursos de la Alcaldía, estén dirigidos al cumplimiento de sus objetivos.
Definir y aplicar medidas para prevenir tos riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se presenten en la Institución
Cuál es el Objetivo del Control Interno?
Contribuir a que la entidad alcance su meta de eficiencia, eficacia y economía en todas sus operaciones para el logro de la Misión Institucional
Eficientes:
Porque debe lograr el mayor desarrollo de su objetivo social con la menor cantidad posible de recursos.
Eficaces:
Porque deben actuar y obtener resultados de aucerdo a su objeto social y sus funciones.
Control Interno, es ante todo una Actitud, una Cultura, un Compromiso de Todos y cada uno de los servidores de ta Alcaldía del Municipio de Montería.
"El Control Interno es hacer las cosas bien"
"Hacer bien las cosas no es complicar al usuario con trámites innecesarios"
"El Control Interno es una herramienta para evitar la corrupción administrativa"
La Unidad u Oficina de Control Interno, evalúa en forma independiente la eficiencia, eficacia, economía y equidad de las operaciones, contables, financieras, administrativas, con el objeto de ayudar a la administración a alcanzar las metas y objetivos previstos dentro de un enfoque hacia la EXCELENCIA.
Quiénes la conforman?
El Alcalde
Jefe de la Oficina de Control Interno
Comité de Control Interno
Todos los Funcionarios
El Control Interno debe ser preventivo, no represivo; es una herramienta valiosa para el Municipio, es un Asesor y Orientador.
Importancia del Talento Humano
El grupo humano es el recurso más valioso de nuestra Institución, por lo tanto debe ser reconocido en sus valores, Manteniéndolo Motivado y Comprometido con la Misión, haciéndolo parte activa en la construcción de la Entidad.
Criterios que se trabajan en la Oficina de Control Interno
Oportunidad (en el tiempo)
Posterioridad (a fas operaciones)
Objetividad (basados en técnicas y procedimientos de auditoría)
Planeado y Sistemático (qué hacer, cómo hacerlo, cuándo hacerlo y quiénes deben hacerlo)
Profesionalmente dirigido
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
Actuar : Tomar acciones necesarias para alcanzar los objetivos, remedios inmediatos, realizar acciones correctivas o preventivas, evitar incurrir en la misma falla.
Establecer objetivos, metas y la formulación de planes operativos con el fin de definir políticas como guías de acción.
Adoptar normas para la protección y utilización racional de los recursos e implementar un sistema de administración de personal que permita el reconocimiento de méritos y la imposición de sanciones.
Aplicar las recomendaciones resultantes de las evaluaciones del Control Interno.
Establecer sistemas modernos de información que faciliten la gestión, el control y la actualización de normas y procedimientos.
CLASES DE CONTROLES
QUIÉN LO REALIZA?
INTERNO
(Oficina de Control Interno de la Alcaldía)
EXTERNO
(Contraloría Municipal)
NATURALEZA
FINANCIERO GESTION INFORMATICA
MOMENTO
PREVIO (antes de.....)
PERCEPTIVO (ver en el momento)
POSTERIOR (después de la acción)
SISTEMAS DE CONTROL QUE EXISTEN
Control Financiero
Control de Resultados
Control de Gestión
Control de Legalidad
Valoración de Costos Ambientales
Evaluación de Control Interno
Revisión de Cuentas
Control de Trámites
Control Administrativo
EL CONTROL INTERNO DEBE SER EJERCIDO POR LOS FUNCIONARIOS DE LA ALCALDIA COMO UN DESARROLLO NATURAL DE SUS ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS.
ESTA ES LA RAZON POR LA CUAL DICHO CONTROL DEBE ESTAR INMERSO EN LOS PROCEDIMIENTOS MUNICIPALES.
RESPONSABLES DEL CONTROL INTERNO
El Alcalde
Como principal actor municipal es responsable en el establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control Interno.
Comité Coordinación
A quienes les corresponde velar por el seguimiento en la operación del sistema establecido.
A Todo Funcionario de la Administración Municipal
Le corresponde la cooperación y buena voluntad por el funcionamiento eficiente, eficaz y productivo del sistema de Control Interno.
La Veeduría Popular
La ciudadanía en organizaciones comunitarias vigilará el desarrollo de los planes, programas y actividades que realice la administración municipal y que sean en beneficio de la comunidad.
ESTRATEGIAS INMEDIATAS PARA EVITAR PROCESOS DE CORRUPCIÓN EN LA ALCALDIA MUNICIPAL
MECANISMOS DE CONTROL
Nuestra Institución carece de métodos y procedimientos documentados y actualizados para el cumplimiento de su función social, por ello se diseñaran los Manuales de Funciones y Procedimientos y se establecerán mecanismos para su ejecución, evaluación y control
CULTURA DE AUTOCONTROL
Se fomentará en toda la Administración Municipal, la formación de una cultura de autocontrol, que contribuya al mejoramiento continuo en el cumplimiento de la Misión Institucional.
Tener Presente que:
El Control Interno es una herramienta cuyo propósito central es ayudar a la Administración a cumplir eficientemente sus objetivos.
Los Directivos y Empleados deben mostrar y mantener, en todo momento, una actitud positiva y de apoyo en lo que atañe a los Controles Internos.
En todos los niveles de la Administración de la Alcaldía Municipal, deben mostrar su voluntad abierta, en la adopción de medidas que fomenten la eficacia de los Controles.
El Control lo ejerce el funcionario que tiene interés en el proceso y lo conoce, quien tenga capacidad de reaccionar rápido para corregir.
Es preferible mejorar la situación a tiempo que encontrar responsables tarde.
La concepción Moderna es el Control permanente ejercido por cada persona desde el comienzo de cada proceso, cuyo fin primordial es el MEJORAMIENTO CONTINUO.
OFICINA DE CONTROL INTERNO